Как рассчитать формулу налога
Расчет налогов является важной частью управления личными и деловыми финансами. Будь то подоходный налог с населения, налог на добавленную стоимость или налог на прибыль организаций, знание правильной формулы расчета поможет вам разумно планировать свои финансы. В этой статье представлен подробный анализ распространенных методов расчета налогов на основе последних актуальных тем, а также представлены таблицы структурированных данных для справки.
1. Формула расчета НДФЛ
Налог на доходы физических лиц использует прогрессивную систему ставок налога, а формула расчета выглядит следующим образом:
| Налогооблагаемый доход (юани) | Ставка налога (%) | Вычет быстрого расчета (юань) |
|---|---|---|
| Не более 3000 | 3 | 0 |
| 3000-12000 | 10 | 210 |
| 12 000–25 000 | 20 | 1410 |
| 25 000–35 000 | 25 | 2660 |
| 35 000–55 000 | 30 | 4410 |
| 55 000–80 000 | 35 | 7,160 |
| Более 80 000 | 45 | 15 160 |
Формула расчета:Налог к уплате = налогооблагаемый доход × ставка налога – быстрый вычет.
2. Формула расчета налога на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость делится на два метода расчета: для общих налогоплательщиков и для мелких налогоплательщиков:
| Тип налогоплательщика | Ставка налога/ставка сбора | Формула расчета |
|---|---|---|
| Общий налогоплательщик | 13%, 9%, 6% и т. д. | Налог к уплате = Исходящий налог – Входящий налог |
| мелкий налогоплательщик | 3% (временно снижена до 1% в 2023 г.) | Налог к уплате = объем продаж × уровень собираемости |
3. Формула расчета налога на прибыль организаций
Ставка корпоративного подоходного налога составляет 25%, но квалифицированные малые и низкорентабельные предприятия могут пользоваться льготными ставками налога:
| Тип бизнеса | Ставка налога (%) | Формула расчета |
|---|---|---|
| Общее предприятие | 25 | Налог к уплате = Налогооблагаемый доход × 25% |
| Малые низкорентабельные предприятия (годовая прибыль ≤ 3 млн) | 5 (Политика 2023 г.) | Налог к уплате = Налогооблагаемый доход × 5% |
4. Последние острые налоговые темы
1.Увеличены нормы специальных дополнительных вычетов по НДФЛ: С августа 2023 года в целях дальнейшего снижения семейного налогового бремени будут увеличены специальные дополнительные нормы вычетов по уходу за младенцами и детьми младшего возраста до 3 лет, образованию детей и поддержке пожилых людей.
2.Расширены налоговые льготы для малого и микропредприятия: Государственная политика снижения подоходного налога и освобождения от него для малых и низкорентабельных предприятий была продлена до конца 2027 года, чтобы помочь развитию малых и средних предприятий.
3.Пилотный проект по возврату налогов в цифровом юанях: Некоторые регионы запустили цифровые услуги по возврату налогов в юанях, чтобы повысить эффективность возврата налогов.
5. На что следует обратить внимание при расчете налогов и сборов
1. Своевременно обращайте внимание на изменения в политике, такие как политика снижения и освобождения от НДС для мелких налогоплательщиков, корректировка индивидуальных стандартов налоговых вычетов и т. д.
2. Сохраняйте полные квитанции и ваучеры, особенно входные счета, расходные документы и т. д.
3. Разумно использовать льготную налоговую политику, такую как сверхвычеты на расходы на исследования и разработки, льготные налоговые ставки для высокотехнологичных предприятий и т. д.
С помощью приведенных выше формул и таблиц вы сможете быстро освоить методы расчета обычных налогов. Если вам нужны сложные сценарии (например, трансграничное налогообложение, передача капитала и т. д.), рекомендуется проконсультироваться с профессиональным налоговым агентством.
Проверьте детали
Проверьте детали
ru
